Сдача уточненных деклараций по налогу на прибыль

Comments

• Цитата: Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться. Обнаружилось, что в 1 квартале 2013 года подавались две уточненки по НДС. За 4 квартал 2010г. - доначислено 22000руб. (учтена забытая реализация услуг), а за 1 квартал 2012г. сумма НДС уменьшена на 150руб. (появился входящий счет-фактура от поставщика). По налогу на прибыль уточненки не сдавались за 2013 год. Баланс за 2013 год еще не сдан. Получается, что мне нужно сдать уточненки по налогу на прибыль за 1 квартал 2013 года? а также и за полугодие и 9 месяцев 2013г?А как отразить проводками эти уточненки, если мы не используем ПБУ 18? И как отразить изменения в декларации по налогу на прибыль (в каких строках)?

  
  
  Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а остальные (я их выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме.
• Добрый день.
  Исходя из приведенных Вами данных, я не вижу оснований для уточнения расчетов по налогу на прибыль за 2013 год.
  У вас, судя по всему, обнаружен доход, не продекларированный в 4 кв. 2010 года. Сроки налоговой проверки этого периода уже истекли, так что решайте сами, будете уточнять декларацию или нет. Если подадите корректирующую декларацию, камеральная проверка обязательно будет назначена, несмотря на более чем трехлетний срок давности периода.
  Расход 2012 года тоже можете уточнять или не уточнять (решайте сами: период входит в проверяемый, но претензий налоговиков по этой ошибке почти наверняка не будет, т.к. налоговая база не занижена). Я бы уточнила (830 руб. не бог весть какие, но все-таки деньги), но перед этим обязательно проверьте: может быть, он был своевременно учтен в налоговой базе по прибыли, в то время как НДС не принят исключительно из-за отсутствия счета-фактуры.
• Спасибо большое за ответ.