Расчет курсовой разницы
Добрый день! Прошу помощи...
Наша организация - продавец.Товар отгружен, постоплата частями.Договор в долларах, оплата в рублях. Договор на 200.000$,в соответствии с условием договора, курс при оплате определяется следующим способом : курс ЦБ на дату отгрузки + курс ЦБ на дату оплаты /2. (таким образом обе стороны несут одинаковые риски).
Отгрузка произошла 17.06.2015. - 10 800 000 (курс 54 , цифры взяла условные)
Оплата 01.07.2015.- 260000 (эквивалент 5000$ по среднему курсу - 52).
Как правильно мне рассчитать курсовую? Ведь у меня участвуют 3 курса : курс на дату отгрузки, средний и курс на последнее число месяца. И мне необходимо ведь брать курсовую только с 5 000 $? Спасибо!
Наша организация - продавец.Товар отгружен, постоплата частями.Договор в долларах, оплата в рублях. Договор на 200.000$,в соответствии с условием договора, курс при оплате определяется следующим способом : курс ЦБ на дату отгрузки + курс ЦБ на дату оплаты /2. (таким образом обе стороны несут одинаковые риски).
Отгрузка произошла 17.06.2015. - 10 800 000 (курс 54 , цифры взяла условные)
Оплата 01.07.2015.- 260000 (эквивалент 5000$ по среднему курсу - 52).
Как правильно мне рассчитать курсовую? Ведь у меня участвуют 3 курса : курс на дату отгрузки, средний и курс на последнее число месяца. И мне необходимо ведь брать курсовую только с 5 000 $? Спасибо!
Comments
-
Добрый день!Цитата: Как правильно мне рассчитать курсовую? Ведь у меня участвуют 3 курса : курс на дату отгрузки, средний и курс на последнее число месяца. И мне необходимо ведь брать курсовую только с 5 000 $?Распределение рисков, это, конечно, хорошо, но Вы просто запутаетесь в своих расчетах.
Предлагаю всё упростить. И применит такую сему расчета курсовой (суммовой) разницы.
1. На момент отгрузки фиксируете реализацию в рублях по курсу отгрузки.
2. На последний день месяца делает расчет оставшейся задолженности в у.е. по формуле, зафиксированной в договоре, т.е. "(курс отгрузки + курс последнего дня месяца) / 2".
3. На день оплаты сначала делаете пересчет всей числящейся на момент оплаты задолженности то той же формуле "(курс отгрузки + курс оплаты) / 2" и только потом отнимаете полученную сумму в рублях. Остаток в рублях должен совпасть с остатком в у.е, если пересчитать по среднему курсу на день оплаты.
Во всех случаях курсовая (суммовая) разница будет равна разнице между текущим пересчетом и последним предыдущим.
В Вашем случае, сначала пересчет на последний день месяца (30.06), затем пересчет на день оплаты (01.07).
Если будет еще оплата, то будете пересчитывать каждый раз весь остаток и разницу определять с последним пересчетом.
Если, например, в июле оплат больше не будет, то в последний день июля пересчитаете и определите разницу, отнимая последний пересчет, т.е. на 1 июля (а не на 30 июня). Причем, уже уменьшенный на оплату
При этом определяя разницу следите, чтобы в у.е. пересчитываемые остатки были одинаковые.
Например, пересчитываете на 01.01 остаток 200 000 у.е. Затем уменьшили задолженность на оплату в 5000 у.е. Остаток задолженности - эквивалент 195 000 у.е.
Дальше следующий пересчет. На новый средний курс умножаете остаток 195 000 у.е. и полученный эквивалент сравниваете с эквивалентом тех же 195 000 у.е., но из предыдущего пересчета. Если это новая оплата, тоо отнимаете ее и получаете новую сумму в у.е. и рублевый эквивалент для сравнения при следующем пересчете.
И так, пока не кончится задолженность.
Успехов! -
Александр, а Вы пишите "сравнивать с тем эквивалентом тех же 195 000 у.е. , но из пред. пересчета. Не понимаю, но до этого ведь я не пересчитывала 195 000. Спасибо!
