Корректировка налоговой отчетности за 2012 год
Доброго времени суток!
Недавно вышла на новую работу, организация на ОСНО. Бывший бухгалтер при формировании отчетности за 4 квартал 2012 года, поставила в 1С на удаление несколько оплат, прошедших по банку, видимо, чтобы избежать вычета по НДС (либо по другим неведомым мне причинам). Соответственно, эти операции не попали ни в декларацию по прибыли, ни по НДС, ни в бух.баланс за 2012 год.
Вопрос - стоит ли сейчас подавать корректирующую отчетность и насколько при этом будет велика вероятность налоговой проверки?
Недавно вышла на новую работу, организация на ОСНО. Бывший бухгалтер при формировании отчетности за 4 квартал 2012 года, поставила в 1С на удаление несколько оплат, прошедших по банку, видимо, чтобы избежать вычета по НДС (либо по другим неведомым мне причинам). Соответственно, эти операции не попали ни в декларацию по прибыли, ни по НДС, ни в бух.баланс за 2012 год.
Вопрос - стоит ли сейчас подавать корректирующую отчетность и насколько при этом будет велика вероятность налоговой проверки?
Comments
-
Добрый вечер. не стоит ли, а необходимо. Вы должны принять на учет эти суммы как доходы прошлых лет, выявленных в отчетном году. Д 62 (76) к 91.1. Подать уточненки по прибыли и НДС. Если применяете ПБУ 18, будут ПНА и ОНА.
-
Добрый вечер. Не советую торопиться с внесением исправлений в декларации.
Объясните, каким образом, по Вашему мнению, суммы оплаты могли повлиять на "избежание вычетов по НДС" (???) и на налог на прибыль (в НУ применяете кассовый метод?).
Какие именно оплаты были удалены?
Для начала сформируйте анализ счета 51 за 2012 год и сравните начальное и конечное сальдо, обороты с выпиской банка. Вполне вероятно, что было проведено удаление ошибочных проводок.
Запросите акты сверок с теми контрагентами, оплата которых (или которым) была удалена в 1С.
