Расчеты по претензиям

Comments

• Цитата: Добрый день.Мне нужна помощь в бухгалтерских проводках.Ситуация следующая. Мы-поставщик, отправили груз покупателю транспортной компанией. Транспортная потеряла. Претензию признала, деньги НАМ перечислила. Какие проводки должна сделать??у меня получились следующиеД51 К 76,02 на р/с перечислила ТК сумма 10 810рД 76,02 К 94 начислена претензия сумма 9 161,02Д 94 К 41 списан товар сумма 8 702,97Д 76,02 К 68,02 восстановлен НДС 1 648,98Как закрывается сч.94 ???Спасибо.

  
  Добрый день. По суммам не очень понятно.
  94 - 41 8702,97 списывается балансовая стоимость товара
  Если организацией принято решение восстановить НДС, то
  19 - 68 восстановлен НДС. Если ставка НДС 18% , то должна быть сумма 1566,53 ?
  94 - 19 1566,53 восстановленный НДС включен в состав потерь
  76 - 94 10269,50 предъявлена претензия в пределах стоимости товара
  76 - 91.1 540,50 сумма претензии, превышающей стоимость товара.
  
  На мой взгляд, должно быть так. Единственно, сомнение есть в правильности включения восстановленного НДС в состав потерь.
• А что можно не восстанавливать НДС ?
  объясню про суммы. 8 702,97 это сумма на сч.41, сумма 10 810 это возместили нам (по этой сумме мы продавали потерянную продукцию).
  НДС мне с балансовой стоимости начислять?
• Цитата: Цитата: Добрый день.Мне нужна помощь в бухгалтерских проводках.Ситуация следующая. Мы-поставщик, отправили груз покупателю транспортной компанией. Транспортная потеряла. Претензию признала, деньги НАМ перечислила. Какие проводки должна сделать??у меня получились следующиеД51 К 76,02 на р/с перечислила ТК сумма 10 810рД 76,02 К 94 начислена претензия сумма 9 161,02Д 94 К 41 списан товар сумма 8 702,97Д 76,02 К 68,02 восстановлен НДС 1 648,98Как закрывается сч.94 ???Спасибо.Добрый день. По суммам не очень понятно.94 - 41 8702,97 списывается балансовая стоимость товараЕсли организацией принято решение восстановить НДС, то19 - 68 восстановлен НДС. Если ставка НДС 18% , то должна быть сумма 1566,53 ?94 - 19 1566,53 восстановленный НДС включен в состав потерь76 - 94 10269,50 предъявлена претензия в пределах стоимости товара76 - 91.1 540,50 сумма претензии, превышающей стоимость товара.На мой взгляд, должно быть так. Единственно, сомнение есть в правильности включения восстановленного НДС в состав потерь.

  
  
  
  А что можно не восстанавливать НДС ?
  объясню про суммы. 8 702,97 это сумма на сч.41, сумма 10 810 это возместили нам (по этой сумме мы продавали потерянную продукцию).
  НДС мне с балансовой стоимости начислять?
• По поводу восстановления НДС: это спорный вопрос. Случаи, когда НДС подлежит восстановлению, перечислены в п.3 ст.170 НК РФ. Случай утери или порчи товара в нем не указан. Однако Минфин и ФНС не раз указывали в письмах, что НДС подлежит восстановлению, но арбитражная практика в пользу налогоплательщиков.
  Если решили восстанавливать (сумма не стОит возможных споров с налоговой), то конечно, со стоимости товара, учтенного на сч.41.
  Разница между стоимостью приобретения товара и полученной компенсацией - это Ваш доход (сч.91.1)
• Цитата: По поводу восстановления НДС: это спорный вопрос. Случаи, когда НДС подлежит восстановлению, перечислены в п.3 ст.170 НК РФ. Случай утери или порчи товара в нем не указан. Однако Минфин и ФНС не раз указывали в письмах, что НДС подлежит восстановлению, но арбитражная практика в пользу налогоплательщиков.Если решили восстанавливать (сумма не стОит возможных споров с налоговой), то конечно, со стоимости товара, учтенного на сч.41.Разница между стоимостью приобретения товара и полученной компенсацией - это Ваш доход (сч.91.1)

  
  
  Спасибо огромное
• Цитата: По поводу восстановления НДС: это спорный вопрос. Случаи, когда НДС подлежит восстановлению, перечислены в п.3 ст.170 НК РФ. Случай утери или порчи товара в нем не указан. Однако Минфин и ФНС не раз указывали в письмах, что НДС подлежит восстановлению, но арбитражная практика в пользу налогоплательщиков.Если решили восстанавливать (сумма не стОит возможных споров с налоговой), то конечно, со стоимости товара, учтенного на сч.41.Разница между стоимостью приобретения товара и полученной компенсацией - это Ваш доход (сч.91.1)

  
  
  Еще Вас побеспокою. Не подскажите, какой датой восстанавливать НДС, отгрузка потерянного груза была в мае, транспортная возместила только в декабре.
  
  Спасибо.
• Цитата: По поводу восстановления НДС: это спорный вопрос. Случаи, когда НДС подлежит восстановлению, перечислены в п.3 ст.170 НК РФ. Случай утери или порчи товара в нем не указан. Однако Минфин и ФНС не раз указывали в письмах, что НДС подлежит восстановлению, но арбитражная практика в пользу налогоплательщиков.Если решили восстанавливать (сумма не стОит возможных споров с налоговой), то конечно, со стоимости товара, учтенного на сч.41.Разница между стоимостью приобретения товара и полученной компенсацией - это Ваш доход (сч.91.1)

  
  
  Прочитала что восстанавливать в том периоде в котором списывается недостающий товар, т.е. если я его еще не списала (это все тянется с 2011года) и хочу списать в 1кв.2013, то и восстанавливать в 1кв.2013г, или все таки 2011г и тогда прибыль и бух.отчетность исправлять