Какие налоги должна уплачивать фирма на ОСНО, экспортирующая в Казахстан пиломатериалы?

Comments

• Цитата: Добрый день!Уважаемые бухгалтера подскажите руководителю- фирма закупает круглый ле, далее его пилит на пиломатериал и продает на экспорт в казахстан.Вопрос какие налоги будем платить?Спасибо

  
  Если вы на ОСНО то налог на прибыль, НДС, налог на имущество, транспортный налог (земля, вода - если есть) экология и все налоги с з/платы наемных работников
• Налог на прибыль, налоги с з/платы это понятно, а Ндс как, ведь продаем на экспорт где ндс 0%
• Цитата: Налог на прибыль, налоги с з/платы это понятно, а Ндс как, ведь продаем на экспорт где ндс 0%

  
  Обязавтельно ведение раздельного учета. Чтобы обосновать применение нулевой ставки НДС организация должна подтвердить факт реального экспорта. Для этого необходимо собрать пакет документов в соответствии с требованиями статьи 165 НК РФ, заполнить соответствующие разделы декларации по НДС и сдать их в налоговую инспекцию по месту постановки на учет организации. При этом документы должны быть представлены налогоплательщиками в срок не позднее 180 календарных дней, считая с даты помещения товаров под таможенный режим экспорта. Кроме того, для возмещения «входного» НДС по товарам (работам, услугам), использованным для проведения экспортных операций, налоговый орган требует от налогоплательщиков предоставить полный комплект документов, подтверждающих фактические затраты на их приобретение.
  Налоговую базу по нулевой ставке НДС необходимо определять в последний день квартала, в котором собран полный пакет документов (п. 9 ст. 167 НК РФ). В этот же день принимается к вычету «входной» НДС по товарам (работам, услугам), использованным для проведения экспортной операции (п. 3 ст. 172 НК РФ).
• Это понятно по пакету документов, Но ведь мы купили круглый лесдопустим за 20000, распилили и продаем , а нулевой ндс как ,получается мы сами себе должны добавить ндс 18 %, а потом продать?
• Цитата: Это понятно по пакету документов, Но ведь мы купили круглый лесдопустим за 20000, распилили и продаем , а нулевой ндс как ,получается мы сами себе должны добавить ндс 18 %, а потом продать?

  
  Если продаете на экспорт то НДС 0% а не 18%
• Да, но получается мы же его сами сделали, а где 18%
• Цитата: Это понятно по пакету документов, Но ведь мы купили круглый лесдопустим за 20000, распилили и продаем , а нулевой ндс как ,получается мы сами себе должны добавить ндс 18 %, а потом продать?

  
  Если продаете на экспорт то НДС 0% а не 18%
  Оформляя отгрузку, вы должны составить накладную и счет-фактуру, указав ставку НДС 0% (Подпункт 10 п. 5 ст. 169 НК РФ; ст. 2 Соглашения ТС; п. 1 ст. 1 Протокола о товарах). Ставить отметку инспекции на счете-фактуре не требуется. Тем не менее налоговики могут сделать это по вашей просьбе (Пункт 3 Письма ФНС России от 13.08.2010 N ШС-37-2/9030@; Приказ Минфина России от 20.01.2005 N 3н).
  Не забудьте не позднее того квартала, в котором товары отгружены на экспорт, восстановить относящийся к ним "входной" НДС (если, конечно, ранее вы уже поставили его к вычету). Если некоторое время назад поступать так предписывал в своих разъяснениях Минфин (Письмо Минфина России от 05.05.2011 N 03-07-13/01-15), то с 1 октября 2011 г. такое требование уже прописано в НК РФ (Пункт 1 ст. 1 Протокола о товарах; пп. 5 п. 3 ст. 170 НК РФ; пп. "б" п. 18 ст. 2 Федерального закона от 19.07.2011 N 245-ФЗ). Восстановленный налог вы сможете принять к вычету, но позднее (Пункт 1 ст. 1 Протокола о товарах; п. 9 ст. 167, п. 2 ст. 171, п. 3 ст. 172 НК РФ).
  НДС, который вы восстановили, отражается в строке 100 разд. 3 декларации по НДС (Пункт 38.6 Порядка заполнения налоговой декларации по НДС, утв. Приказом Минфина России от 15.10.2009 N 104н ).
• Вот смотрите купили мы лес на сумму 369000, в т.ч ндс 56288,14
  затем мы его переработали и продали за 475000 ндс 0% - значит на возмещение мы ставим 56288,14 правильно?
• Цитата: Вот смотрите купили мы лес на сумму 369000, в т.ч ндс 56288,14затем мы его переработали и продали за 475000 ндс 0% - значит на возмещение мы ставим 56288,14 правильно?

  
  Если продали весь то правильно. Имейте ввиду что вычеты по товарам, облагаемым по нулевой ставке, не производятся до момента реализации этих товаров.
• А если мы купим без ндс?
• А предоплата за поставку на эспорт у Вас будет?
• Цитата: А если мы купим без ндс?

  
  Добрый день.
  А если Вы купите без НДС, то "входного" налога у Вас не будет. Значит, и к возмещению ставить будет нечего.
  

  Цитата: А предоплата за поставку на эспорт у Вас будет?

  
  Татьяна, для целей НДС это не имеет никакого значения: согласно п. 1 ст. 154 НК РФ авансы, полученные под предстоящие поставки под 0%, в налоговую базу по НДС не включаются; НДС с них платить не нужно.
  Удачи!
• Игорь Александрович, спасибо!
• Здравствуйте!
  

  Цитата:Вот смотрите купили мы лес на сумму 369000, в т.ч ндс 56288,14затем мы его переработали и продали за 475000 ндс 0% - значит на возмещение мы ставим 56288,14 правильно?

  
  Не совсем точно, т.к. у Вас есть НДС в накладных расходах (ГСМ, э/энергия и т.д.) и покупных услугах (транспортировка не затаможенного груза до границы, если имеет место быть). Значит вычет НДС по подтвержденной экспортной реализации будет больше.
• Цитата: Значит вычет НДС по подтвержденной экспортной реализации будет больше.

  
  Добрый день.
  Добавлю: и меньше - по "не-экспорту".
  Но, думаю, организация раздельного учета при осуществлении экспортных операций - это уже новая тема. 😀