Автоматическое заполнение строки 210 раздела 3 декларации по НДС

Comments

• Добрый день, Галина.
  Строка налоговой декларации в 1С автоматически заполняется, если корректно ведется регистр накопления по контрагенту "НДС покупки".
  В свою очередь для того, чтобы сумма попала в регистр накопления, обычно создается документ "Регистрация оплаты НДС в бюджет". В этом документе посмотреть в столбике Документ оплаты, какие документы предлагаются. У нас, например, предлагается помимо платежных документов выбор Операции (бухгалтерский и налоговый учет). Таким образом, можно ввести проводку зачета оплаты между видами НДС с помощью операции (бухгалтерской справки).
• Надежда, спасибо. А какую проводку сделать? Д/К-?
• Я полагаю, что проводка должна отражать зачет оплаты между разными видами НДС (налогоплательщик и агент). В зависимости от того, как организован по ним раздельный учет. Если такого нет, то и проводку делать не нужно. Просто привяжитесь к платежке, которой перечислен налог в бюджет.
  Тогда вы должны проконтролировать дополнительно сумму, которая составит сумму вычета (т.е. величина зачета).
• Надежда, платежки в данном случае нет. Есть письмо ИФНС о проведении зачета.
• Проводкой операцию по зачету НДС по разным КБК можно оформить, только если Вы учитываете НДС, как налоговый агент, обособленно от остального НДС (либо на другом субсчете, либо с другой аналитикой). Если же Вы учитываете весь НДС на одном счете, то никакой проводки не будет.
• Цитата: Надежда, платежки в данном случае нет. Есть письмо ИФНС о проведении зачета.

  
  
  Но если уж имеется переплата по НДС в карточке расчетов с бюджетом, то значит была когда-то и платежка. Или у вас переплата образовалась исключительно за счет того, что вычет превышает начисленный налог?
  
  Привяжитесь к любому из последних платежей (в пределах срока исковой давности).